Umsatzsteuer aktuell

Dieses Online-Seminar bringt Sie auf den neuesten Stand im Umsatzsteuerrecht. Sie erhalten ein klares Verständnis für aktuelle Entwicklungen, Gesetzesänderungen, Rechtsprechungen und Verwaltungsanweisungen.

Wichtige Neuerung ab 01.01.2025: Durch das Wachstumschancengesetz gilt für inländische Umsätze zwischen inländischen Unternehmen eine E-Rechnungspflicht. Dabei gibt es gestaffelte Übergangsregelungen für die Ausstellung, aber nicht für den Empfang von E-Rechnungen.

Wir klären für Sie:

• Welche Rechnungsarten es ab dem 01.01.2025 gibt
• Welche Formate zulässig sind
• Wer ab wann zur Ausstellung verpflichtet ist
• Wie Übermittlung und Empfang geregelt werden

Außerdem behandeln wir besondere Rechnungsfälle, z. B.:

• Verträge als Rechnungen
• Voraus-, Anzahlungs- und Schlussrechnungen
• Rechnungsberichtigung und Vorsteuerabzug

Zusätzlich erhalten Sie einen Überblick über weitere umsatzsteuerliche Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2025.

Unsere Umsatzsteuer-Expertin Friederike Lehner erklärt Ihnen die Neuerungen anhand praxisnaher Beispiele. Denn nur wer die aktuellen Vorschriften sicher beherrscht, vermeidet Fehler und nutzt Handlungsspielräume optimal.

Die Seminarinhalte werden fortlaufend an die aktuellen praxisrelevanten Änderungen bzw. Entwicklungen angepasst.

Aktuelles:

1. Aktuelle Gesetze, Rechtsprechung und Verhaltensanweisungen
   1. Änderungen im benachbarten Ausland
   2. Notwendigkeit eines Tax Compliance Management
   3. Ausblick auf ein modernes Mehrwertsteuersystem für die EU
   4. Vorschläge der EU zu "VAT in the Digital Age" ("ViDA")
   5. Obligatorische E-Rechnungsstellung in Europa
   6. Finales BMF-Schreiben zu den Reihengeschäften
   7. BMF-Schreiben zur Umsatzsteuer – Tabellarische Übersicht

Brennpunkte aus der Praxis:

1. Ortsbestimmung von sonstigen Leistungen
   1. Grundsatzregelungen zum Leistungsort
   2. Abweichende Ortsbestimmungen
   3. Ortsregelungen bei Messen und Ausstellungen
   4. Beförderungsleistungen gem. § 3b UStG
   5. Lieferung / Dienstleistung während einer Beförderung
   6. Weiterbelastung von Kosten
2. Innergemeinschaftliche Lieferungen
   1. Voraussetzungen für die Steuerfreiheit gem. § 6a Abs. 1 UStG
   2. Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung
   3. Die Voraussetzungen im Einzelnen
   4. Allgemeine Nachweisführung
   5. Belegnachweis in Beförderungs- u. Versendungsfällen
   6. Andere Belege
3. Ausfuhrlieferungen in Drittstaaten
   1. Anwendungsbereich
   2. Grundvoraussetzungen für eine steuerfreie Ausfuhrlieferung
   3. Besonderheiten
   4. Be- und Verarbeitung bei Ausfuhrlieferungen
   5. Werklieferungen
   6. Rechnungsstellung bei steuerfreien Lieferungen
4. Reihengeschäfte
   1. Grundsätzliches
   2. Bestimmung der bewegten Lieferung
   3. Lieferungen mit drei Beteiligten
5. Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
   1. Voraussetzungen für ein innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
   2. Gesetzliche Folgerungen und Beispiel